Deze toerekening geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden worden toegerekend.
De nieuwe regelgeving schrijft voor dat de interne rente exact wordt berekend.De omslagrente wordt berekend door de aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. Deze werkwijze heeft een lager percentage tot gevolg, namelijk x% in 2018.
Er mag geen rente over het eigen vermogen aan de grondexploitaties worden toegerekend. De rente van de grondexploitaties wordt niet via de systematiek van de renteomslag berekend maar kent een andere voorgeschreven berekeningsmethodiek. Dit percentage komt uit op x%. Door de wijziging vervalt differentiatie en geldt voor alle grondexploitaties één tarief.
(bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|
Renteschema | 2018 | % | |
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 2.152 | ||
De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -1.374 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 778 | ||
Doorbelaste rente naar de grondexploitatie | -151 | 2,4% | |
Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Rentebaat van doorverstrekte leningen in het kader van projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Aan taakvelden toegerekende externe rente | -151 | ||
Rente over eigen vermogen | 0 | ||
Rente over voorzieningen | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toegerekende rente | 627 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) | -1.275 | ||
Renteresultaat op het taakveld treasury | -648 | ||
Aan taakvelden toegerekende externe rente | 627 | ||
Boekwaarde vaste activa 01-01-2018 | 128.682 | ||
Gemiddelde rente | 0,5% | ||
Keuze voor de omslag rente | 1,0% | ||
(bedrag x 1.000) | ||
|---|---|---|
Balans per 1-1 | Aantal | 2018 |
Rente vaste schulden | 30 | 3,65% |
Rente kasgeldleningen | 0,00% | |
Gewogen gemiddelde rente | 3,65% | |
Voorzieningen | 4.250 | |
Langlopende schulden | 61.856 | |
Kasgeldleningen (kort) | - | |
Overige kortlopende schulden | 9.138 | |
Overlopende passiva | 3.640 | |
Vreemd vermogen | 78.884 | |
Eigen vermogen | 71.008 | |
Balanstotaal | 149.892 | |
Rentetarief grondexploitatie | 1,9% | |
Marktrente (afgerond binnen een marge van 0,5%) | 2,4% | |